Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Субсидиарная ответственность при банкротстве в 2020 году физического и юридического лица

Защита прав

Понятие и нормативная база

Вначале следует остановиться на основных понятиях указанного закона. Реабилитация и банкротство – что такое и чем они отличаются? Закон определяет, что банкротство – это признанная решением суда несостоятельность должника (индивидуального предпринимателя или юридического лица), являющаяся основанием для его ликвидации.

При этом процедура банкротства имеет целью удовлетворить требования кредиторов за счет имущества банкрота. Реабилитационная процедура, наоборот, призвана восстановить платежеспособность должника и предотвратить его ликвидацию.

Несостоятельность и неплатежеспособность

Несостоятельность определяется как установленная судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, произвести расчеты по оплате труда с работниками, уплатить налоги, социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования и обязательные пенсионные взносы и др.

subsidiarnaya-otvetstvennost-pri-bankrotstve

Для того чтобы определить несостоятельность должника и признать его банкротом, закон установил критерий – неплатежеспособность: должник является неплатежеспособным, если он не исполняет обязательства перед определенными кредиторами на указанную в законе сумму и в течение установленного срока.

Например, для установления неплатежеспособности достаточно не исполнять в течение трех месяцев на сумму не менее 100 МРП (252 500 тенге) обязательства по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью; взысканию алиментов, оплате труда и др. Обязательства по налогам должны не исполняться в течение четырех месяцев и составлять не менее 150 МРП (378 750 тенге).

Обязательства перед иными кредиторами не исполняются в течение трех месяцев и составляют не менее 1000 МРП (2 525 000 тенге) – при наступлении любой из указанных совокупности условий должник является неплатежеспособным.

Что такое субсидиарная ответственность?

Субсидиарная ответственность (от лат. subsidiarus – резервный, вспомогательный) – это дополнительная ответственность, возлагаемая на определенных законом лиц, в случае когда основной ответчик не способен оплатить долг.

Статья 357 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – ГК) устанавливает, что до предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законодательством или условиями обязательства несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.

Кто несет субсидиарную ответственность по долгам банкрота?

По общим правилам, установленным статьей 44 ГК, учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по его обязательствам. Однако из этого правила есть исключения: Закон «О реабилитации и банкротстве» предусматривает субсидиарную ответственность учредителя (участника) и должностных лиц несостоятельного должника.

Учредитель – это юридическое или физическое лицо, создавшее организацию – юридическое лицо. А участник – это учредители и иные лица, которые имеют в отношении данной организации обязательственные права (в хозяйственных товариществах, акционерных обществах и кооперативах).

  1. Должностное лицо – это член совета директоров акционерного общества, руководитель (заместитель руководителя) юридического лица – несостоятельного должника, а также иное лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган юридического лица, наделенное постоянными или временными полномочиями по управлению юридическим лицом, главный бухгалтер юридического лица (заместитель главного бухгалтера) – несостоятельного должника, а равно иное лицо, временно исполняющее его обязанности.
  2. Именно эти лица и могут нести субсидиарную ответственность по долгам банкрота.

На каких основаниях наступает субсидиарная ответственность?

Учредитель (участник) и должностные лица отвечают перед кредиторами несостоятельного должника в случаях:

  • за преднамеренное банкротство;
  • за ложное банкротство;
  • за неисполнение предусмотренных законом обязанностей.

Преднамеренное банкротство

  • Преднамеренное банкротство – это умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное в результате действий (бездействия) учредителя (участника), должностного лица, органов юридического лица, а равно индивидуального предпринимателя в личных интересах или в интересах иных лиц.
  • Преднамеренное банкротство в зависимости от тяжести последствий является административным правонарушением (статья 182 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее – КРКоАП) либо уголовным правонарушением (статья 238 Уголовного кодекса Республики Казахстан (далее – УК).

Ложное банкротство

Ложное банкротство – это заведомо ложное объявление о неплатежеспособности с целью ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Такое объявление производится в результате действий и (или) принятых решений учредителем (участником), должностным лицом, органами юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем.

  1. Ложное банкротство в зависимости от тяжести последствий является административным правонарушением (статья 182 КРКоАП) либо уголовным правонарушением (статья 238 УК).

Субсидиарная ответственность при преднамеренном и ложном банкротстве

  1. Пунктом 3 статьи 44 ГК предусмотрено, что учредители (участники) и (или) должностные лица несут перед кредиторами субсидиарную ответственность, если преднамеренное банкротство или ложное банкротство юридического лица вызвано действиями (бездействием) его учредителя (участника) и (или) должностного лица.

Для привлечения указанных в законе лиц к субсидиарной ответственности необходимо наличие соответствующих постановлений органа уголовного преследования или суда по делу об административном правонарушении.

То есть указанные лица должны быть вначале привлечены соответственно к административной или уголовной ответственности. При этом устанавливается вина указанных лиц в совершении действий по доведению до преднамеренного банкротства либо ложного банкротства.

И только после этого можно ставить вопрос о наступлении гражданско-правовой ответственности – субсидиарной ответственности по долгам банкрота.

Требование о привлечении к субсидиарной ответственности может быть заявлено банкротным управляющим или кредиторами только в течение одного месяца. Данный срок является пресекательным – если срок пропущен, это является основанием для отказа в удовлетворении иска о привлечении учредителя и должностных лиц к субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность при неисполнении предусмотренных законом обязанностей

Статьей 11 Закона «О реабилитации и банкротстве» предусмотрен ряд обязанностей должника – 14 пунктов, и данный перечень обязанностей является открытым.

За нарушение обязанностей, которые предусмотрены в подпунктах 1)-6) пункта 2 статьи 11 закона, должностные лица должника солидарно несут субсидиарную ответственность в случае недостаточности имущества должника для удовлетворения требований всех кредиторов. При этом исполнение указанных требований должно относиться к обязанностям должностных лиц должника – должник обязан:

  1. обратиться в суд о признании его банкротом, в случае когда принято решение о его ликвидации, а стоимости имущества недостаточно для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме;
  2. обратиться в суд о признании его банкротом, если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения им денежных обязательств в полном объеме перед другими кредиторами;
  3. в течение шести месяцев обратиться в суд о признании его банкротом со дня, когда должник узнал или должен был знать о наступлении неплатежеспособности, за исключением случая, когда в отношении должника вступило в законную силу решение суда о применении процедуры урегулирования неплатежеспособности;
  4. предоставить суду и администратору в течение трех рабочих дней с даты назначения администратора информацию о финансово-хозяйственной деятельности;
  5. передать реабилитационному управляющему в течение трех рабочих дней с даты его назначения учредительные документы, печати, штампы, в течение пятнадцати рабочих дней – учетную документацию, в течение двух месяцев – материальные и иные ценности;
  6. со дня назначения временного управляющего обеспечить ему доступ к учетной документации для изучения путем просмотра.

Каков размер субсидиарной ответственности?

Банкротный управляющий формирует реестр требований кредиторов – сколько и кому должен должник-банкрот, а также определяет имущественную массу – какое имущество имеется у банкрота. В состав имущественной массы включаются: имущество банкрота, права требования (дебиторская задолженность), права постоянного и долгосрочного временного землепользования банкрота.

  1. Размер субсидиарной ответственности определяется как разница между общей суммой требований кредиторов и имущественной массой банкрота.

Какова судебная практика?

  1. Банкротный управляющий предъявляет иск к соответствующему ответчику и обосновывает необходимость взыскать с ответчика в пользу банкрота разницу между общей суммой требований кредиторов и имущественной массой банкрота.

В 2018 году Специализированным межрайонным экономическим судом Северо-Казахстанской области было удовлетворено 24 из 25 исков о привлечении к субсидиарной ответственности учредителя (участника) и должностных лиц должника. В 2019 году удовлетворено 12 из 15 исков.

Решением суда по одному делу взыскано с учредителя более 174 млн тенге.

По другому делу в порядке субсидиарной ответственности было взыскано более 14 млн тенге с первого руководителя, которому было известно о наличии налоговой задолженности еще в 2016 году.

Хотя ответчик возражал против иска, так как на протяжении более двух лет обжаловал налоговые уведомления, протоколы об административных правонарушениях, суд не принял данные доводы ответчика и указал, что уведомления о результатах проверки вручались руководителю в июле и октябре 2016 года, с момента образования задолженности руководитель должника обязан был в течение шести месяцев обратиться в суд с заявлением о признании предприятия банкротом, чего сделано не было. Тем самым ответчиком нарушены требования подпункта 3) пункта 2 статьи 11 Закона «О реабилитации и банкротстве».

На каких основаниях могут привлечь к ответственности

Субсидиарная ответственность при банкротстве в 2020 году физического и юридического лица

Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве организации осуществляется на основании подаваемого в суд заявления. При этом подать его могут следующие лица:

  1. Арбитражный управляющий, руководствуясь собственным решением.
  2. Конкурсный управляющий, основываясь на общем решении кредиторов.
  3. Конкурсный кредитор.
  4. Представитель работников фирмы.
  5. Непосредственно работник.
  6. Бывшие работники.
  7. Уполномоченный орган.

Вступившие в силу изменения отразились и на сроке привлечения — периоде, когда можно привлечь контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности. Теперь он составляет 3 года.

Что это значит?

Это существенно расширяет возможности кредиторов по возвращению их средств. Например, исковое заявление можно подать не только при банкротстве юридического лица (во время конкурсного производства), но и:

  • по прошествии трех лет после объявления компании банкротом;
  • в течение трех лет с момента, когда руководством по закону должен быть подан иск о начале банкротства.

Кроме этого, существенно расширен список контролирующих лиц — теперь привлекать к субсидиарной ответственности при банкротстве можно лица, руководящие компанией или способные повлиять на руководство в течение последних трех лет до инициации банкротства.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Еще по теме  Как доказать факт передачи денег если нет расписки

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Законом определены следующие основания привлечения к субсидиарной ответственности:

  1. Умышленные действия руководства причинили вред имущественным правам кредиторов. Под эту статью также попадает доведение компании до банкротства и заключение заведомо невыгодных договоров.
  2. Несвоевременная подача или неподача руководителем заявления о банкротстве компании при его фактическом наступлении.
  3. Нарушение порядка ведения отчетности и прочей финансовой документации организации.
  4. Отказ в предоставлении документов арбитражному управляющему в рамках банкротного производства.
  5. Несвоевременное внесение обязательных сведений, подаваемых в контролирующие органы при банкротстве ООО или их искажение.
  6. Действия или бездействия руководителя, ставшие причиной ухудшения финансового положения фирмы после инициации процедуры банкротства.

Установленный порядок привлечения к субсидиарной ответственности распространяется на следующие обязательства:

  • долги контрагентам;
  • выплаты работникам;
  • кредитные задолженности;
  • долги перед ИФНС и внебюджетные фонды;
  • прочие имущественные требования.

Учредителям и акционерам компаний интересно будет знать, что при привлечении их к субсидиарной ответственности объявление личной финансовой несостоятельности не избавит от проблем. Ведь, согласно закону, списание субсидиарной ответственности при банкротстве физических лиц не осуществляется. И поэтому при привлечении вас к «субсидиарке» лучшим выходом станет обращение за помощью к юристам.

Списание субсидиарной ответственности при банкротстве физических лиц

Субсидиарная ответственность при банкротстве может грозить:

  • директору организации;
  • фактическому владельцу (если их несколько, то каждому из них);
  • главбуху;
  • лицам, не имеющим официальных связей с организацией формально, но фактически руководивших ею последние 36 месяцев.

Требовать ответа по субсидиарной ответственности руководителя и иных лиц при банкротстве могут кредиторы либо арбитражные управляющие (если имеются условия, соответствующие законодательным нормам).

Для руководителя и фактического владельца фирмы

На хозяина предприятия возлагается субсидиарная ответственность в тех ситуациях, когда имущества фирмы хватает для полного погашения задолженности. В остальных случаях для него будут действовать те же нормы, что и для ИП, признавшего свою неплатежеспособность.

Наемный руководитель фирмы несет материальную ответственность перед ее владельцами и может быть привлечен к ней, если:

  • в собственных интересах заключает сделки, убыточные для организации;
  • скрывает либо умышленно искажает информацию о сделках, передавая ее остальным участникам бизнеса;
  • не принимает меры для получения важных сведений о сделке (не проверяет добросовестность партнеров, достоверность предоставляемых данных и т.д.);
  • не принимает во внимание важные данные при заключении соглашений;
  • фальсифицирует документы либо умышленно их теряет/крадет (например, подделка бухгалтерской документации генеральным директором).

В первую относится, если он:

  • нарушает сроки при подаче заявления о своей неплатёжеспособности в судебные органы;
  • заключает предбанкротые соглашения, имея серьезный объем непогашенных долгов;
  • не передает пакет документации арбитражному управляющему.

Кроме того, субсидиарная ответственность руководителя появляется, когда имущества компании не хватает для погашения всей задолженности.

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Налоговая ответственность возникает, когда начальство:

  • не имеет установленного законом пакета документации (финансовой и иной) либо она есть, но содержит недостоверные данные;
  • имеется задолженность перед бюджетом фирмы вместе с другими сделками (например, факт уклонения от налоговых обязательств).

Чаще всего действия генерального директора, (как и его бездействие), является преднамеренным с целью введения в заблуждение акционеров и/или владельцев либо это служебная халатность. Закон о банкротстве предполагает привлечение к субсидиарной ответственности назначенного начальника путем подачи судебного иска хозяином фирмы.

Избежать ответственности можно, доказав, что действия руководителя должника соответствовали закону.

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по обязательствам юридического лица имеет свои особенности. В ситуации, когда организацией управляет наёмный генеральный директор, какая-то доля финансовых рисков переходит на него. Согласно статье 44 закона «Об ООО» руководитель в ответе перед обществом за убытки, причинённые его виновными действиями или бездействием.

Ответственность директора ООО по долгам возникает, если имеются такие признаки виновных действий или бездействия:

  • совершение сделки в ущерб интересам управляемого им предприятия, исходя из личного интереса;
  • сокрытие информации о деталях сделки или неполучение одобрения участников, когда такая необходимость есть;
  • непринятие мер для получения информации, имеющей значение для сделки (например, не проверена добросовестность контрагента или не выяснены сведения о лицензировании деятельности подрядчика, если характер работ требует это);
  • принятие решений о сделке без учёта известной ему информации;
  • подделка, утрата, хищение документов общества и др.

В таких ситуациях участник вправе подать в отношении руководителя иск о возмещении причинённого ущерба. Если же директор докажет, что в процессе работы был ограничен распоряжениями или требованиями собственника, в результате чего бизнес стал убыточным, то ответственность с него снимается.

А как быть, если управляющим фирмой выступает собственник? Сослаться в таком случае на недобросовестного наёмного руководителя не получится. Наличие непогашенных задолженностей обязывает единоличный исполнительный орган принять все меры к их погашению, даже если владелец единственный, и на первый взгляд, ничьи интересы своими действиями не ущемляет.

Показательно в этом смысле определение Арбитражного суда Еврейской автономной области от 22.07.2014 г. по делу № А16-1209/2013, по которому с директора-учредителя взыскано 4,5 миллиона рублей. Имея фирму, которая много лет занималась тепло- и водоснабжением, в конкурсе на право аренды объектов коммунальной инфраструктуры он заявил новую компанию с тем же названием.

Для главного бухгалтера

Ведение финансового учета предполагает осведомленность о делах директора предприятия. Именно поэтому бухгалтеры несут субсидиарную ответственность по долгам фирмы наряду с ее начальником.

документы

Она возникает только после того, как будет сформирована доказательная база в процессе ликвидации деятельности компании. Подобное возможно, если бухгалтер:

  • не имеет ключевых документов финансового учета, особенно это касается первичной документации должника – счет-фактуры, накладные и т.д.;
  • отражает движение товарно-материальных ценностей не полностью;
  • намеренно искажает данные отчетности (например, чтобы уйти от налогов либо скрыть свои махинации);
  • участвовал в делах, направленных на достижение преднамеренного либо фиктивного банкротства должника, в сделках с сомнительной доходностью.

Бухгалтер сможет избежать привлечения к ответственности при банкротстве ООО доказав, что не оказывал влияния на действия органов управления должника либо действовал по принуждению. Он изначально считается виновным, и должен будет самостоятельно доказывать свою непричастность к неправомерным действиям директора.

Смягчающим обстоятельством будет идеальное состояние бухгалтерской финансовой отчетности должника и отсутствие нарушений.

Практика привлечения к субсидиарной ответственности

Стороннее физическое лицо будет признано причастным к деятельности фирмы, если оно может:

  • раздавать приказы, которые должны быть исполнены;
  • воздействовать на политику компании (принуждением либо личным авторитетом);
  • влиять на руководство предприятия.

Отличительная особенность данной категории – доказать причастность к деятельности предприятия и банкротству должника достаточно сложно. А привлечение к ответственности после начала процедура банкротства можно лишь имея твердую доказательную базу.

Данный вид ответственности возникает, когда средств от продажи имущества должника не хватает, чтобы закрыть долги компании.

subsidiarnaya-otvetstvennost-pri-bankrotstve

Основанием для ответственности директора юрлица и иных лиц, связанных с компанией, является соответствие признакам несостоятельности и невозможности исполнения своих обязательств перед финансовыми контрагентами. В такой ситуации обязанность руководства – запуск процедуры банкротства.

Для признания банкротства предприятия необходимо наличие доказательств его неплатежеспособности, для чего проверяются и анализируются все виды документации.

Верховный суд в конце 2017 года постановил, что ответственность для должника возможна только, если у фирмы имеются объективные признаки банкротства. Задолженность не указывает на фактическое банкротство. И субсидиарной ответственности чаще всего можно избежать, если:

  • долги стандартные (например, по договорам поставки);
  • у руководства есть антикризисный план на случай банкротства и действия производились согласно ему;
  • у фирмы имеются дебиторские задолженности, и планировалось, что погашение долгов будет производиться за счет них;
  • действия руководительского состава были разумными и финансовая отчетность подтверждает это.

Если же банкротства все же не удалось избежать, когда могут привлечь к ответственности? Основания следующие:

  • фиктивное банкротство – несостоятельность только на бумаге, при этом выявлен факт подлога в документах;
  • преднамеренное банкротство – например, длительная работа в кредит, когда у фирмы нарастает объем долгов, а руководство не делает ничего для их погашения;
  • бездействие при объективном банкротстве – если нарушены сроки подачи заявления о неплатежеспособности. В этом случае все виновные будут нести ответственность солидарно.

Если активов компании должника недостаточно для того, чтобы исполнить принятые на себя финансовые обязательства перед контрагентами и иными сторонними лицами, законодатель предоставляет им право привлечь к субсидиарной ответственности учредителя, генерального директора и всех остальных, чьи действия и решения привели к банкротству должника. Делается это путем подачи заявления в судебные инстанции.

Помимо кредиторов представить претензии вправе временный управляющий, занимающийся поисками активов для исполнения обязательств компании должника.

На подобное ходатайство дается 36 месяцев с момента признания должника банкротом. Именно такой срок исковой давности установлен.

На рассмотрение заявления отводится стандартное время – 60 дней с момента его принятия и регистрации в судебной канцелярии.

Еще по теме  Пособие малоимущим семьям в 2020 году

Что это значит?

Как правило, инициаторами привлечения к такой ответственности становятся конкурсные управляющие, которые координируют процесс банкротства компании. Для привлечения должна существовать веская причина, более того – основания следует доказать в суде:

  • причинно-следственные связи между решениями руководства и банкротством компании;
  • факты причиненного вреда кредиторам в результате принимаемых решений.

Тем не менее, судебная практика показывает, что привлечь к субсидиарной ответственности невероятно сложно. Давайте рассмотрим наиболее интересные случаи.

  1. Дело № А56-7049/2012. Основного акционера с долей в 56% привлекли по причине неэффективного руководства – при наличии проблемных долгов его компания продолжала заключать сделки, несмотря на то, что соблюсти положения этих сделок она уже фактически не могла.

    В реальности привлечь акционеров и реальных собственников очень сложно, так как нет оснований, если:

    • решения принимались с целью предотвратить нанесение ущерба интересам кредиторов;
    • действия руководства были стандартными для таких ситуаций, их можно назвать разумными и добросовестными.

    Важно! Нередко управляющие пытаются привлечь руководителей на формальных основаниях:

    • если директор не подал заявление о своей несостоятельности;
    • если директор допустил нарушения в ведении или хранении документации компании;
    • если больше половины долгов компании возникли по причине привлечения ее к административной/уголовной ответственности или по причине неуплаты налогов.

    Напомним, доказать эти факты гораздо проще, чем связи между решениями руководителя и банкротством.

  2. Дело № А16-1209/2013. Управляющий попытался привлечь руководителя по причине падения доходов компании. Оказалось, что организация почему-то не приняла участие в тематическом тендере. Других доказательств не было предоставлено. Интересно, что руководителя в конце все равно привлекли, но уже по другим причинам – он создал еще одно ООО с таким же названием, и на его имя выводил доходы предприятия.
  3. Дело № А79-3955/2009. Учредители от имени компании подписали сделки, которые оказались убыточными для нее. Управляющий до последнего пытался привлечь их к ответственности, однако даже ВС РФ занял позицию бывших руководителей. Аргументы в защиту этой позиции были приведены следующие:
    • сделки заключались, когда компания еще являлась платежеспособной;
    • сделки не являлись единственной причиной разорения;
    • не было предоставлено доказательств, что сделки заключали с недобросовестными намерениями.
  4. Дело №А73-684/2016. КДЛ все же привлекли, поскольку тот так и не предоставил нужную документацию, не стал обращаться в суд при фактическом банкротстве, и не предоставил активы/имущество управляющему.

Как мы видим, в последнем случае привлечение случилось по формальным причинам, чем и воспользовался конкурсный управляющий. Именно поэтому важно не допускать законодательных нарушений – это поможет максимально защититься на начальных этапах дела.

Для начала узнаем, откуда исходит уверенность в том, что вести предпринимательскую деятельность в форме ООО финансово безопасно? Статья 56 Гражданского кодекса РФ гласит, что учредитель (участник) не отвечает по обязательствам организации, а организация не отвечает по его долгам. Именно поэтому на вопрос: «Какую ответственность несёт учредитель ООО?» большинство отвечает – только в пределах доли в уставном капитале.

Действительно, если компания платёжеспособна и вовремя рассчитывается перед государством, работниками и партнёрами, то нельзя привлечь собственника к оплате счетов фирмы. Созданная организация выступает в гражданском обороте как самостоятельное лицо, и сама отвечает по собственным обязательствам. В результате создаётся ложное впечатление полного отсутствия ответственности собственника ООО перед кредиторами и бюджетом.

Однако ограниченная ответственность общества действует, только пока существует само юридическое лицо. А вот если ООО признаётся банкротом, то участников могут привлечь к дополнительной или субсидиарной ответственности. Правда, надо доказать, что к финансовой катастрофе компании привели именно действия участников, но ведь кредиторы, желающие вернуть свои деньги, приложат для этого все усилия.

Статья 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».

Субсидиарная ответственность не ограничена размером уставного капитала, а равна размеру долга перед кредиторами. То есть, если фирма-банкрот должна миллион, то его и взыщут с учредителя ООО в полном размере, несмотря на то, что в уставный капитал он внёс только 10 000 рублей.

Таким образом, понятие ограниченной ответственности в пределах уставного капитала имеет отношение только к организации. А участник может быть привлечен к неограниченной субсидиарной ответственности, что в финансовом смысле уравнивает его с индивидуальным предпринимателем.

С какого момента наступает ответственность учредителя за деятельность ООО? Как мы уже говорили выше, это возможно только в процессе банкротства юридического лица. Если организация просто прекращает свое существование, честно расплатившись со всеми кредиторами в процессе ликвидации, то никаких претензий к собственнику быть не может.

На защите интересов бюджета и других кредиторов стоит закон от 26.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», положения которого действуют и в 2020 году. В нём подробно приводится процедура проведения банкротства и привлечения к ответственности руководителей и собственников компании, а также лиц, контролирующих должника.

cubsidiarnaya-otvetstvennost-pri-bankrotstve

Под последними подразумеваются лица, которые хоть и не являются формально собственниками, но имели возможность давать указания руководителю или участникам компании действовать определённым образом. Например, одна из самых впечатляющих сумм по делу о привлечении к субсидиарной ответственности (6,4 миллиарда рублей) взыскана как раз с контролирующего должника лица, который не входил в состав фирмы и формально не руководил ею (Постановление 17-го арбитражного апелляционного суда по делу № А60-1260/2009).

Подать заявление о признании юридического лица должником должен руководитель, но если он этого не сделает, то право начать процедуру банкротства имеют работники, контрагенты, налоговые органы. При этом сторона, подавшая иск, назначает выбранного арбитражного управляющего, а это имеет особое значение в привлечении владельца к обязательствам ООО.

Как избежать субсидиарной ответственности

Претензии кредиторов не всегда гарантируют, что будет возложена субсидиарная ответственность на виновных в несостоятельности компании. Всегда можно доказать собственную непричастность, если действия должника были правомерны.

Основания для освобождения от данной ответственности – отсутствие:

  • полномочий на принятие резолюций, повлиявших на признание должника банкротом;
  • средств на балансе предприятия для покрытия судебных и иных издержек;
  • доказательств вины директора должника и иных ответственных лиц;
  • причинно-следственной связи между действиями состава органов руководства юридического лица;
  • мотивов относительно неправильности действий руководителя должника.

Также возможно списание долгов при банкротстве физического лица. Но субсидиарная ответственность не относится к таким видам задолженности, поэтому даже в такой ситуации долг останется на учредителе.

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Вопрос, как уйти от субсидиарной ответственности, в первую очередь волнует номинальных руководителей. Ведь они, по сути, будут вынуждены погашать чужие долги.

Измененное законодательство не только ввело понятие «номинальный директор», но и предложило механизм защиты таких руководителей.

Субсидиарная ответственность директора не возникает в случае:

  • если он докажет, что своими действиями не оказывал негативного влияния на финансовые дела банкрота;
  • если он поможет установить реальное контролирующее лица;
  • если директор предоставит помощь в поисках сокрытого имущества компании или реального руководителя.

Но стоит отметить, что самостоятельно пытаться доказать в суде свою благонадежность довольно затруднительно. И только опытные юристы, знакомые с нововведениями за 2017 и 2018 года, смогут оказать реальную помощь.

Субсидиарная ответственность без инициирования банкротства

До июля 2017 года субсидиарная ответственность директора могла возникнуть только после завершения процедуры банкротства. С тех пор были внесены поправки в законодательные акты, позволяющие привлекать к ответу и без признания компании должника неплатежеспособной.

Такие корректировки были инициированы налоговыми органами, которые сталкивались с рядом трудностей. Например, многие организации не исполняли свои финансовые обязательства, но признавать свою несостоятельность не спешили.

Как известно, с октября 2015 года начал действовать закон, позволяющий признать личное банкротство гражданина и списать долги. В частности, вы без проблем сможете избавиться от задолженностей:

  • перед компаниями;
  • перед банками;
  • МФО;
  • по долговым распискам;
  • по коммунальным услугам;
  • по налогам;
  • перешедшим по наследству;
  • по договорам поручительства.

Но банкротство физических лиц не спасет от всех долгов – есть категория задолженностей, которые списать в рамках процедуры не получится:

  • по алиментам;
  • по судебным решениям, принятым на основании совершенных должником преступлений против здоровья и жизни третьих лиц;
  • по субсидиарной ответственности.

Соответственно, если суд принимает решение о переходе долга компании на определенных лиц, они потом не смогут списать его через признание личной несостоятельности.

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Конечно, со временем появилось банкротство, но в какой-то момент этой лазейкой начали пользоваться особо меркантильные личности. Ровно до 2013 года, пока не появилось понятие презумпции виновности контролирующих должника лиц (КДЛ) – фактически уже 5 лет в судах руководители обанкротившихся компаний сами вынуждены доказывать, что долги возникли не по их вине.

Что такое субсидиарная ответственность, кто и когда может быть привлечен к ней в 2019 году при банкротстве должника — юридического лица. Что ждет директора и руководителя компании, ставшей банкротом, как избежать ответственности согласно федеральному закону о Банкротстве (несостоятельности). Как происходит привлечение к ответственности на основании требований кредиторов

Субсидиарная ответственность наступает для каждого, кто причастен к банкротству компании, которая не может рассчитаться по своим долгам. Что означает данный вид ответственности, кому и в каких ситуациях она грозит в 2019 году и как ее законно избежать

Еще по теме  Российская газета свежий номер амнистия

   Неплатежеспособность организации – основание для ее ликвидации. Но перед этим она должна исполнить свои обязательства по финансовым соглашениям. Один из способов для этого – привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве.

Рассмотрим детально, кого и когда эта ответственность касается, в каком порядке производится в 2019 году, и какие нюансы процедуры важно знать для соблюдения собственных прав.

Для кредиторов организации-банкрота очень интересным является вопрос привлечения к субсидиарной ответственности действительного выгодоприобретателя такой компании.

Зачастую именно собственники, ключевые акционеры, крупные участники общества являются лицами, контролирующими деятельность организаций, а исполнительный орган играет в управлении компанией гораздо меньшую роль.

Руководитель организации в большом количестве случаев является работником по трудовому договору, чьи полномочия существенно стеснены волей владельцев бизнеса.

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Таким образом, когда компания лишается платежеспособности и «падает» в банкротство, привлечение к субсидиарной ответственности руководителя предприятия часто менее эффективно, чем обращение к привлечению собственников и выгодоприобретателей. Очевидно, что бенефициары обладают огромным влиянием на экономическую деятельность организации, поскольку ее эффективная стратегия приносит им прибыль. Между тем, в большинстве случаев такие «серые кардиналы» так и остаются в тени.

Согласно действующему законодательству, участника организации привлечь к субсидиарной ответственности гораздо сложнее, чем директора. Технически доказать причинно-следственную связь между действиями участника и наступлением неплатежеспособности должника практически невозможно (если такое лицо не играло одновременно свою роль в исполнительном аппарате).

В судебной практике по данному вопросу существуют абсолютно полярные решения. Однако тенденцию можно отследить.

Ранее вопрос привлечения к ответственности учредителя рассматривался, в основном, в отношении муниципальных органов власти, которые доводили до банкротства муниципальные унитарные предприятия, изымая у них имущество, необходимое для осуществления ими хозяйственной деятельности.

В отношении них до 2015 года удовлетворялись требования о привлечении к такой ответственности, если налицо была явная недобросовестность действий. Было очевидным, что учреждая такое муниципальное унитарное предприятие, муниципальное образование имеет возможность де-факто полностью контролировать его деятельность.

В прошлом году практика в этом отношении кардинально изменилась. Суды перестали находить причинно-следственную связь между действиями муниципальных органов власти и неплатежеспособностью подконтрольных им предприятий.

В отношении частного бизнеса суды делают прямо противоположные выводы.

Управляющий посчитал необходимым привлечь к субсидиарной ответственности бывшего руководителя, а также учредителя – юридическое лицо. Соответствующее заявление было удовлетворено и оставлено без изменения апелляционной инстанцией.

ФАС Восточно-Сибирского округа посчитал, что необходимые обстоятельства не до конца исследованы, и направил дело на новое рассмотрение, в результате которого к субсидиарной ответственности привлекли только директора, а в части привлечения участника было отказано.

Верховный суд РФ с такими выводами не согласился.

Было выяснено, что учредило должника общество, в котором руководитель должника длительный период времени также являлся директором. Кроме того, в рассматриваемый период времени учредитель общества обладал 100% долей.

Суд посчитал, что это достаточное основание для определения данной организации в качестве контролирующего лица.

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Убедительным в данном случае оказался и тот факт, что денежные средства должника в результате определенной схемы финансовых операций в итоге оказывались на счетах учредителя, что негативным образом повлияло на финансовое состояние должника.

Суд сделал вывод, что такой механизм есть не что иное, как вывод активов (прим. автора — на тему борьбы с выводом активов читайте наш материал «ночной дозор налоговой»). Помимо прочего, рассматриваемый единственный участник общества изъял у должника имущество, что не позволило ему далее осуществлять свою производственно-хозяйственную деятельность.

Суд посчитал все изложенные выше факты и обстоятельства свидетельством того, что в своих действиях учредитель едва ли руководствовался интересами должника.

Был сделан интересный вывод о том, что суды нижестоящих инстанций необоснованно переложили на кредиторов бремя доказывания наличия оснований привлечения к субсидиарной ответственности, в то время как сам учредитель в деле занимал неактивную позицию: обстоятельства совершения финансовых операций неясной этиологии и назначения не раскрыл, так же как и не представил сколько либо убедительных причин для изъятия материально-технических средств у должника. По мнению суда, такое поведение стороны свидетельствует об отказе от опровержения обстоятельств, приведенных другими участниками рассмотрения.

Были опровергнуты доводы нижестоящих судов о том, что понятие неплатежеспособности, по своей сути, является идентичным банкротству.

Суд отметил, что утрата возможности исполнять свои денежные обязательства не обязательно возникает одномоментно с собственно несостоятельностью, следовательно, действия по изъятию имущества в обстановке уже имеющихся финансовых затруднений могли существенным образом спровоцировать банкротство должника.

Спорные судебные акты были отменены, а дело направлено на новое рассмотрение.

Субсидиарная ответственность при банкротстве

В этой публикации мы рассмотрим вопросы оснований субсидиарной ответственности, а также различных презумпций, в силу которых предполагаются основания для возложения субсидиарной ответственности на КДЛ, пока они не докажут иное.

Вообще, если говорить о наличии презумпций, то банкротное право точно является чемпионом по разным презумпциям, как установленным законодательством, так и определениями СКЭС ВС РФ по конкретным делам.

Достаточно вспомнить презумпцию корпоративного характера займа, если о включении его в РТК просит КДЛ. Эта презумпция сформулирована именно СКЭС.

В настоящее время заявления о взыскании с контролирующих лиц должника долгов, которые не погашены в рамках конкурсного производства, подаются весьма часто. Директора, учредители, бухгалтеры должников имеют реальный шанс столкнуться в качестве ответчиков со спорами о привлечении к субсидиарной ответственности.

Для оценки перспектив спора, а также эффективной защиты своего доверителя, будь это лица, которых привлекают к субсидиарной ответственности по долгам юридического лица, или, наоборот, те, кто подаёт такие заявления, знание позиций СКЭС ВС РФ по данному вопросу будет хорошей помощью в защите своего доверителя.

Итак, субсидиарная ответственность – это ответственность контролирующих должника лиц (КДЛ) по долгам юридического лица, если полное погашение долгов невозможно в результате действий и(или) бездействия таких КДЛ (ст.

Привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности является исключительным механизмом восстановления нарушенных прав кредиторов.

Судебная практика

При банкротстве судебная практика противоречива. Отметим основные особенности разбирательства подобных дел:

  1. Контролирующие должника лица должны доказывать правомерность своих претензий, если контрагент приводит факты их вины. Иначе ответственными будут признаны учредители предприятия ((Определение ВС от 09.03.2016 № 302-ЭС14-147).
  2. Неподача заявления либо его предоставление с нарушением сроков имеет прямую связь с ущербом, нанесенным финансовому контрагенту (Определение ВС от 31.03.2016 № 309-ЭС 15-16713).
  3. Лица на руководящих постах, своевременно не инициировавшие процедуру признания фирмы несостоятельной могут быть отстранены от должности на период от полугода до 3-х лет. Подобное наказание чаще всего назначается лицам, для которых это повторное нарушение (Решение Арбитражного суда Белгородской области от 09.06.2016 по делу № А08-2321/2016).
  4. ФНС может инициировать судебное производство если объем долговых обязательств от 300 тыс. рублей без учета НФЛ (Решение АС Волго-Вятского округа от 14.03.2016 № Ф01-311/2016 и от 16.10.2015 № Ф01-4117/2015).

Таким образом, назначение номинального руководителя при личном управлении больше не имеет смысла для собственников компании.

Конечно, не во всех случаях субсидиарная ответственность руководителя может быть полностью отменена — все зависит от конкретной ситуации. Но обращение к специалистам позволяет если не полностью избавиться от нее, то хотя бы существенно снизить размер субсидиарной ответственности. Рассмотрим один из примеров нашей судебной практики.

В рамках банкротства компании «Амперсанд» от конкурсного кредитора поступило ходатайство о привлечении генерального директора к субсидиарной ответственности. Юристами компании была собрана доказательная база, на основании которой Арбитражный суд постановил:

  1. Номинальный руководитель компании «Амперсанд» заключал договор кредитования в период финансовой стабильности компании.
  2. В личных действиях руководителя не было обнаружено признаков умышленного доведения фирмы до банкротства.
  3. Такие признаки были обнаружены в действиях учредителя, вынуждавшего генерального директора заключать невыгодные для компании сделки.

Решение суда была определена субсидиарная ответственность учредителя, в то время как с нашего клиента она была полностью снята. Получить профессиональную консультацию по вопросам банкротства и субсидиарной ответственности вы можете, обратившись к специалистам нашей компании по телефону или через форму обратной связи.

Получить план списания ваших долгов

Выводы

Субсидиарная ответственность – одно из основных понятий по вопросам банкротства. Оно предполагает обязательство по погашению долгов перед кредиторами для ответственных лиц, по вине которых компания стала неплатежеспособной.

Особенности ее следующие:

  • регламентируется на государственном уровне;
  • грозит не только тому, кто в качестве руководителя принимает резолюции по деятельности фирмы, но и всех, ответственных за действия, повлекшие за собой несостоятельность организации;
  • предполагает «презумпцию виновности», т.е. лицо, действовавшее от имени юридического лица считается виновным, пока не докажет правомерность своих решений;
  • ходатайствовать о привлечении могут не только финансовые контрагенты, но и арбитражные управляющие, как контролирующие должника лица;
  • владелец фирмы является ответственным лицом, если имущества должника унитарного предприятия хватит для исполнения финансовых обязательств;
  • основания для привлечения – намеренное доведение до банкротства, фиктивная неплатежеспособность или бездействие, ставшее результатом несостоятельности предприятия;
  • для ходатайства финансовому контрагенту либо любому стороннему лицу, перед которым не исполняются обязательства достаточно подать заявление в арбитражный суд,;
  • при наличии признаков банкротства руководство должно по собственной инициативе запустить процедуру признания фирмы неплатежеспособной;
  • неподача заявления о неплатежеспособности либо его предоставление с нарушением сроков приравнивается к преднамеренному банкротству и нанесению умышленного ущерба финансовому контрагенту.

Чтобы избежать привлечения к субсидиарной ответственности необходимо своевременно принять меры по предотвращению банкротства. Если это все таки произошло, идеальное состояние документации станет аргументом в пользу освобождения от данного вида ответственности.

Оцените статью
Право и жизнь
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.