Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Статьи

Законодательство

Получение налогового вычета за покупку земельного участка обусловлено нормами налогового законодательства федерации.

Детально о налоговом вычете за покупку земельного участка говорит подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. В нём расписаны условия и обстоятельства предоставления такой скидки по обязательствам гражданина перед государством при совершении сделки.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических
вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему —
обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

И также следует обратить внимание на документ ФНС от 2012 года. Он разъясняет, что именно подразумевается под теми активами, по которым может применяться оформление уменьшения выплат.

Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2020 году — без дома, можно ли получить, дачи

Подробно все эти положения описаны в НК РФ, где в частности, есть указания о возврате уплаченного в госказну налога в размере 13%. Следует иметь в виду, что реализовать представленный процесс можно, но при следующих условиях:

  • На территории уже имеется дом;
  • Планируется возведение строения;
  • Планируется снос имеющегося здания, но с целью построить новое.

НК РФ дает возможность гражданам осуществить возврат затраченных финансов двумя стандартными способами: посредством личного обращения в ФНС или через нанимателя. В обоих вариациях подразумевается особый порядок, который требует от заявителя собрать и предъявить в ФНС требуемый пакет документации.

Документы для налогового вычета при покупке дома и земельного участка:

  • Заявление;
  • Акты на объект земли включая жилое помещение, выписка из ЕРГП;
  • Справка НДФЛ-2;
  • Декларация по форме НДФЛ-3;
  • Паспорт с действующим гражданством РФ;
  • Документ о госрегистрации семейных отношений (свидетельство), при наличии в семье детей и их личные документы.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

По желанию заявителя и в целях скорейшего расчета возможно оформить получение средств на обоих супругов.

Получение налогового вычета при покупке земельного участка без дома возможно лишь в ситуации предъявления налоговой службе доказательств, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строения. Подобным доказательством послужит, например, проектная документация на предстоящую застройку и акты с подтверждением фактической оплаты материалов для строительства дома.

В НК РФ ст. 220 имеется возможность увидеть подробное описание фактического права граждан РФ на имущественный вычет. В обозначенном законодательном акте можно обнаружить четкое разделение понятий: жилой дом и жилое строение. В первом случае обозначено, что налоговый вычет возможно получить лишь при покупке/продаже здания с возможностью регистрации (жилой дом).

В ситуации с СНТ регистрация невозможна (дача, садовый домик), поскольку подобные территории земли выдавались гражданам для других целей, не подразумевающих регистрацию и абсолютное право владения. Они подходят под определение «жилое строение», по которому возвращение налога не предусмотрено.

После покупки земельного участка каждый гражданин, который уплачивает налоги со своих доходов, имеет право возместить часть расходов, путем возврата налогового вычета.

Налоговый вычет можно рассматривать как социальную помощь или поддержку своих граждан, реализованную через налоговую систему.

Но при более детальном рассмотрении можно понять схему действия. Большая часть информации исходит из налогового Кодекса РФ, а именно из ст. 209-210, ст.220 и ст.229.

Налоговая система РФ поддерживает две функции:

  • содействие и поддержка работе образовательных учреждений;
  • контролирование любой сферы деятельности на ее территории.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Кто может рассчитывать на налоговый вычет при покупке земли? Для этого нужно соответствовать условиям:

  • являться гражданином РФ;
  • находиться на территории страны более 183 дней за 12 месяцев, т.е. являться резидентом.

Нерезиденты тоже могут получить вычет, но при несколько иных условиях. В их случае, даже при периодическом пребывании на территории страны, будет проводиться расчет дней нахождения в РФ.

Доход всех участников должен быть официальным. С чего будет взиматься налоговый сбор в 13%. Относительно нерезидентов, то их налог обычно больше, чем 13%, потому претендовать на компенсацию они не смогут. Тоже правило касается безработных граждан, ИП с упрощенной системой налогообложения.

Основные понятия

Налоговый вычет при приобретении участка – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от выплаты налога с зарплаты на сумму, потраченную на покупку земли на территории России, которая предназначена для индивидуального жилищного строительства.

Налоговый вычет от покупки земли регламентируется ст.220 НК РФ и НДФЛ. Все трудоустроенные граждане в стране обязаны удерживать налог в 13% со своих доходов.

Отчисления могут происходить через работодателя или самостоятельно, после предоставления декларации доходов (предприниматели).

Уплачивая налоги, в будущем вы можете воспользоваться этими отчислениями в качестве компенсации при покупке земельного участка под строительство или под ИЖС.

Компенсацию доступно оформить не на каждый земельный участок. Обязательное условие для купленного вами участка – земля должна использоваться исключительно для строительства жилья (дома, дачи).

Приобретение участка земли или уже с постройкой Максимальная сумма до 2 млн. рублей
Приобретение земли в ипотеку Максимальная сумма до 3 млн. рублей

Законодательная часть вопроса отображается, непосредственно, в самом НК РФ. Федеральный закон №382-ФЗ «О внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ» за 29.11.2014 год.

Налоговый вычет при покупке участка: общая информация

На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.

ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.

  • на территории участка существует объект недвижимости;
  • гражданин должен иметь свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • заявитель уплачивал со своей заработной платы 13% подоходного налога;
  • гражданин имеет статус резидента Российской Федерации.

Для примера приведем несколько вариантов, которые демонстрируют положительное и отрицательное решение.

Смирнова Н.О. в конце 2017 года приобрела землю под ИЖС. В 2018 на участке началось строительство жилого дома. При этом гражданка Смирнова выполнила требуемые законом условия для получения НВ. В 2020 году она изъявила желание получить вычет и предоставила документы в ФНС.

Гришин П.В. произвел покупку в июне 2019 года. В этом же месяце он решает начать строительство объекта жилого назначения. В октябре 2019 объект был полностью готов. В 2020 заявитель обратился в территориальный орган ФНС о предоставлении ему возможности права на получение НВ. Но заявителя ждал отказ, он не оформил объект в собственность.

Еще по теме  Можно ли отстоять свое право продолжить работу после выхода на пенсию

Милютина К.К. приобрела участок с дальнейшей целью построить жилой объект. Недвижимость так и не была построена, и гражданка обратилась в органы ФНС. Но инспектор вынужден был отказать, так как условия предусмотрены НК РФ не были выполнены.

Размер налогового вычета за земельный участок, не изменяется. Есть барьерный показатель. Он устанавливается для одного человека единожды и потом не обнуляется. В НК прописано, что барьером для выплат является объём выплат в этом случае не более чем два миллиона.

Если речь идёт об ипотеке — сумма увеличивается до цифры в три миллиона.

Обо всех особенностях таких операций далее в публикации.

Налоговые вычеты на покупку земли — это как подарок от государства покупателю недвижимости. Проще говоря, часть налогов просто списывается безвозмездно, хотя и в определённых объёмах.

Снижение отчислений, по мнению фискальных служб, стимулирует новых собственников и тех, кто официально оформляет землю, легализировать свои доходы и имущество.

Вычет на земельный участок может быть реализован при условии, что в этой части города или посёлка есть строящееся или построенное здание. Эта особенность списания платежей по земле используется для легализации уже сооружённого жилья, которое может использовать сам заявитель и его семья.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Чтобы оформить скидку по налогам, необходимо соответствовать трём критериям:

  • полное приобретение в частную собственность территории для дома (квартиры, коттеджа);
  • документально оформленная и введённая в эксплуатацию жилая площадь;
  • существование оформленных и законодательно полностью верифицированных документов (выписок из реестров, электронной документации) на право частной собственности.

В число таких правоустанавливающих документов входит также свидетельство о переходе имущества во владение на основании завещания или другого непрямого отчуждения имущества. Все эти особые случаи права собственности должны быть заверены документально через электронный госреестр в виде внесённых в него данных.

Вычет при покупке земли – это целевое направленное снижение налогообложения для людей, которые не ведут совместное хозяйство и не связаны никакими родственными и прочими хозяйственными узами.

Обозначим этих взаимосвязанных между собой граждан:

  • кровные и некровные родственники, которые совершили сделку между собой, включая близкий круг и более дальний – сёстры, внуки и т.д.;
  • заявители, которые легализовали средства на приобретение из внешнего источника — госбюджет, фирма, частный предприниматель-работодатель.

Документы составлены и направлены в фискальную службу. Теперь остаётся только ожидать решения налоговиков. Выплата производится через месяц-два.

Процедура оформления декларации начинается по итогам календарного и финансового года. После сдачи декларации и указания конкретной суммы, проводится верификация данных фискальными органами.

Только после этого деньги перечисляют по возврату за приобретение. Такие операции у фискальной службы занимают календарный месяц (30 дней) с даты подачи документов на землю.

Максимальный срок на пересчёт и перечисление имущественного вычета – тридцатидневный. Это обычный цикл отчётности для фискальной службы и для юридических лиц. На практике срок перечисления может составить и до 2-3 месяцев, поскольку может потребоваться дополнительная проверка.

Документы для получения вычета

Отметим, что вычисление определённой суммы или, точнее, её возврат является не обязательным действием, а возможностью. Именно поэтому закон предусматривает два механизма:

  • через фискальную службу;
  • через бухгалтерию предприятия, где работает получатель льготы.

Рассмотрим детальный механизм как получить налоговый вычет

Перерасчёт производится по факту подтверждения правильности оформления заявки и со следующего месяца. Таким образом, будут компенсироваться затраты путём снижения отчислений с заработной платы.

вычет на землю

Второй способ — прямое взаимодействие с фискальной службой. Каким образом происходит выплата денег? Поясним на примере. Если покупка земли под домом стоила 2 млн. 900 тысяч, тогда есть два пути получения компенсации покупателю. Он может снижать размер НДФЛ до нулевой ставки, пока не будет исчерпана льгота. Или как вариант – передать декларацию и ожидать выплаты на счёт от налоговой, но опять же в объёме не большем, чем 13%:

  • 2900000 рублей: 100%;
  • 29000 – 1%;
  • 29000 * 13% = 377000 рублей.

Эта сумма обязательна к возврату.

Следует уточнить, что гражданин-резидент федерации (в некоторых случаях и нерезидент), имеет право воспользоваться возвратом суммы за такие приобретения не более чем на 2-3 млн рублей.

То есть если в следующем году тот же гражданин произведёт ещё одну покупку, то объём возврата средств будет составлять максимальную сумму с минусом уже возвращённой суммы и до предельного показателя — 2 млн.

Расчёт максимальной компенсационной выплаты (без учёта ипотеки): 2 млн. – 377000 = 1 623 000 руб.*13%.

Здесь нет каких-либо отдельных условий — те же 13 процентов. На этот размер денежной массы сократят платёж на доходы. Остаётся обязательным условием направление, по которому будет использоваться земля – для индивидуального дома/коттеджа.

Получить деньги от государства за купленный участок без дома будет несколько сложнее. Но если указать направление его эксплуатации и подать доказательства использования его только для жилья, то в возврате отказать не имеют права.

Компенсации перечисляются только после того, как дом уже есть в наличии, без авансовых платежей как со стороны государства, так и со стороны заявителя. Здание должно быть охарактеризовано в документации как ИЖС (индивидуальное жилищное строительство).

Закон поддерживает тех, кто приобретает свой уголок с комфортными, личными квадратными метрами, легализируя и землю под ним. Именно поэтому действует право получения вычета на покупку земельного участка.

Выплачивают бюджетный возврат двумя путями:

  • основная часть возврата, то есть выплата в виде процента с НДФЛ (13%) от кредитных или личных сбережений;
  • оплата процентной ставки, то есть денег, которые необходимо выплатить за использование линии кредитования.

Суть такой льготы в том, что она одновременно включает в себя как основное тело выплаты, так и дополнительные средства, необходимые для обслуживания займа.

Налоговая выплата на приобретение земельного участка назначается после предоставления заявителем небольшого перечня документации :

  • личное заявление;
  • подтверждение объёма зарабатываемых средств заявителем в виде справки или копии контракта, договора;
  • подтверждение личности автора заявления – собственника, включая паспорт;
  • информация из кредитно-банковских учреждений о проведении финансовой операции по покупке;
  • декларация в фискальную службу по доходу;
  • бумажные документы (электронные копии), подтверждающие возможность использования земли конкретным частным лицом.
Еще по теме  Виды удержаний из заработной платы: примеры и образцы расчетов

Законодательством официально предусмотрено 2 способа, как можно реализовать свое право. Каждый из них имеет свои особенности, недостатки и преимущества. Допускаются следующие способы:

  1. Если вы хотите воспользоваться своим право сразу после приобретения земли с жилым домом, либо после завершения строительства жилого дома, то необходимо обращаться к работодателю.
  2. Если вы желаете воспользоваться своим правом после того, как завершится 1-3 календарных года с момента наступления вашего права, вы должны получить вычет через ФНС.

Таким образом, вы можете выбрать любой из данных способов, а также совместить их.

Через работодателя

Данный способ удобен тем, что гражданин, у которого возникло данное право, не должен ждать определенное время, чтобы воспользоваться положенными ему денежными средствами. При получении  им очередных доходов от своего работодателя в виде заработной платы, они не будут облагаться налогом, пока полностью не будет исчерпана сумма, положенная к вычету.

Чтобы воспользоваться данным вариантом, действовать будем в таком порядке:

  1. Заказываем справку о ваших доходах за текущий год у работодателя. Она должна быть представлена в строго определенном формате 2-НДФЛ. Этот документ отражает не только вашу заработную плату, но и налоги, которые были перечислены государству работодателем от вашего имени. Кроме этого здесь можно увидеть, делались ли какие-либо вычеты при налогообложении вашего дохода.
  2. Заполняем декларацию за текущий год. Она также имеет строго определенный вид, который должен соответствовать форме 3-НДФЛ. При ее заполнении все сведения берем из справки, полученной от работодателя. Существует несколько способов составления декларации, и все они подробно описаны в этой статье.
  3. Составляем заявление, где просим предоставить право на данный вид вычета. Законодательством не разработано специального бланка, поэтому при составлении я рекомендую использовать образец. Там же подробно описана и инструкция по заполнению заявления.
  4. Составляем заявление, чтобы нам предоставили уведомление о нашем праве. Порядок составления подробно описан мной в этой статье. Данный документ также не имеет специально подготовленной формы, поэтому оформляем по примеру приведенного мной образца.
  5. Составляем заявление о порядке раздела долей вычета между мужем и женой. Такое заявление требуется только в том случае, если получать вычет будут оба супруга, либо один из них, на которого документально не оформлена земля в собственность. Главным условием также является, что участок должен быть оформлен только в совместную собственность. Образец заявления можно использовать для составления своего личного пакета документов.
  6. Собираем остальные обязательные бумаги, необходимые для предоставления доказательств налоговым органам о наличии у вас права претендовать на определенные суммы вычета. Он будет аналогичным, как при покупке квартиры. Если вы будете включать землю вместе с расходами на строительство, то полный перечень документов вы можете посмотреть здесь.
  7. Направляем весь собранный перечень документов в налоговые органы. Это можно сделать не только по адресу своей регистрации, но и по месту регистрации вашего работодателя.
  8. Получаем уведомление. Законодательством установлен срок для его выдачи 30 дней.
  9. Пишем заявление на имя своего руководителя, чтобы вам предоставили вычет с определенной даты. Если структура высшего руководства сложная, вы должны уточнить в бухгалтерии, на кого писать данный документ. Форма заявления может быть использована свободная, но некоторые компании имеют готовые бланки для данного случая.
  10. Получаем положенные средства ежемесячно в течение календарного года. После его окончания вам придется повторно подавать заявление со всеми документами в налоговые органы, чтобы получить это уведомление. Только при расчете оставшейся суммы вычета необходимо учесть те налоги, которые вы уже получили вместе со своей зарплатой. Для этого вы должны запросить справку 2-НДФЛ за прошедший календарный год и заполнить за него декларацию 3-НДФЛ.

Если вы использовали свое право не полные 12 месяцев, а только часть из них, соответственно вы имеете право подать заявление на возврат переплаченного вами налога за остальные месяцы. Так же можно сделать, если вы вообще не использовали свое право на вычет в течение 1-3 лет. Позже этого срока вернуть переплаченный налог за покупку земли не получится.

Вычет через ФНС

Этот способ дает возможность получить уже уплаченный ранее налог. На основании предоставленных документов заявитель рассчитывает, сколько он уплатил фактически налогов, и на какую сумму вычета он имеет право претендовать. В соответствии с этими расчетами производится возврат переплаченного НДФЛ заявителем. Он получает всю сумму разом на банковские реквизиты, указанные им в заявлении.

Граждане, получающие “белую” зарплату, с которой уплачен подоходный налог по ставке 13%, имеют право на получение нескольких видов налоговых вычетов. То есть они могут компенсировать свои расходы, вернув ранее уплаченный НДФЛ. Предусмотрен, в частности, возврат налога при покупке земельного участка без дома. Давайте выясним, как получить такой налоговый вычет.

Имущественный вычет оформляется и в том случае, если куплен земельный участок с домом, который впоследствии будет снесен.

На получение имущественного вычета при покупке земли могут рассчитывать следующие лица:

  • граждане России;
  • граждане других стран, претендующие на гражданство РФ, прожившие в течение года 183 дня внутри страны;
  • официально трудоустроенные граждане, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Приобретение земельного участка является крупной покупкой, порой сравнимой с оплатой загородного коттеджа. Покупка земли связана с большими затратами, даже если предварительно был оформлен кредит. Некоторые налогоплательщики вправе облегчить это финансовое бремя, получив имущественный налоговый вычет. Условия его предоставления следующие:

  1. Заявитель должен являться налоговым резидентом России. Это надо понимать так, что гражданство роли не играет, но человек непременно должен уплачивать НДФЛ по ставке 13% с зарплаты и иных заработков, а также проживать на территории страны как минимум 183 дня в году.
  2. Налогооблагаемая база может быть уменьшена максимум на 2 миллиона рублей, то есть возврат НДФЛ производится в сумме не более 260 тысяч рублей. Если на покупку участка было затрачено меньше 2 миллионов, вычет тоже будет меньше, пропорционально расходам.
  3. Земельный участок должен принадлежать к категории земель для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
  4. Для получения вычета придется сначала получить разрешение на строительство в качестве подтверждения того факта, что земля куплена для строительства жилья.
  5. Налоговая компенсация будет предоставлена и по расходам на оплату процентов по кредиту, взятому для покупки участка.

Возврат налогового вычета при покупке земельного участка

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Говоря о налоговом вычете на земельный участок с домом нельзя не рассмотреть причины отказа в его предоставлении. Государство гарантированно откажет в получении средств, если:

  • Был использован материнский капитал;
  • Использовались средства работодателя или госбюджета;
  • Сделка оформлялась между родственниками;
  • Заявитель не имеет гражданства или проживает менее 183 дней на территории страны за календарный год безвыездно.
Еще по теме  Удержание алиментов из заработной платы (памятка бухгалтеру)

При этом важно – чтобы воспользоваться правом на получение имущественного возврата гражданин должен быть добросовестным налогоплательщиком. Имущественный налог можно вернуть только в размере, не превышающем суммарную годовую выплату НДФЛ.

Также важно знать и расходы, которые покрываются налоговым вычетом, к таковым причисляют:

  • Приобретение/продажа земельного участка;
  • Оформление документации, в т.ч. проектной;
  • Коммуникативные подводки;
  • Закупка материалов для постройки жилого объекта;
  • Ремонтные работы, включая расходы на приобретение техники и мебели.

Размер вычета

Исходя из того какой вариант компенсации выбран, производится разный размер возмещения. Есть два размера таких возвратов средств через снижение налоговых обязательств:

  • если заявитель подал заявление по поводу отчислений с заработной платы (других видов выплат за труд), то работодатель будет просто уменьшать размер отчислений на объём НДФЛ;
  • если заявитель подал в фискальный орган декларацию за приобретение, он получит полную компенсационную выплату одним траншем.

Или как вариант — подать документы в налоговую инспекцию и через снижение НДФЛ увеличить размер заработной платы на 13%.

Если покупатель земли не имеет средств сразу рассчитаться за покупку и использует несколько лет заёмные средства, вернуть часть денег он сможет только после завершения обязательств перед кредитором. То есть после того, как не будет кредитного займа.

И так, отвечая на вопрос о том, как вернуть предельную сумму за проценты и тело кредита на покупку земли, учитывают три обстоятельства:

  • сумма по возврату перечисляется после верификации сторонами договора о купли-продажи, а не авансом;
  • в общий объём базы вычисления возврата средств можно включать и проценты, а также выплату прочих накладных расходов, поскольку ставка при этом не изменяется;
  • в размер отчислений входят все затраты получателя, которые скалькулированы при приобретении земли, от имени продавца – компенсация за переданное в пользование имущество, выплату налоговых обязательств, включая местные налоги, НДС и прочее.

Эта сумма предоставляется человеку, имеющему гражданство Российской Федерации один раз в жизни. После использования части суммы, предусмотренной этой льготой, сумма не может быть обнулённой. Ни для кого. То есть использование возврата с дохода физлица суммируется пока не достигнет предельного показателя.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Если возврат превышает по расчётам сумму в 3 миллиона при второй или другой по счёту сделке, выплачивается только остаток от неиспользованного лимита возвратных средств.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Воспользоваться правом вычета возможно не только при приобретении земли, но и в случае ее продажи. Такое мероприятие позволяет сократить налог, который необходимо уплатить с полученного дохода.

Граждане, продающие земельные участки, находившиеся в их владении менее 3-х лет, обязаны платить налог с полученной прибыли в размере 13%.

Пример 8:

Вы продали участок за 1200 тыс. руб. В собственности он у вас находился 2,5 года. Вы обязаны заплатить налог с полученного дохода от сделки:

1200 х 13% = 156 (тыс. руб.)

Стоимость проданного земельного участка составляет 1300 тыс. руб. В вашем владении он был 2 года. Применив имущественный вычет, сумма налога составит:

(1300 – 1000) х 13% = 39 (тыс. руб.).

В соответствии с пп. 1 п. 2 статьи 220 НК вычет в размере 1 000 000 руб. применяется в случае продажи участков земли и их частей.

Если прибыль от продажи земельного участка составит менее 1 миллиона рублей, то за счет вычета можно будет свести налог с дохода к 0.

Имеется и второй способ сокращения НДФЛ при продаже земли. Законодательство предусматривает возможность сокращения налоговой базы не только за счет вычета с 1 млн. руб., но и на фактически осуществленные затраты на приобретение реализованного объекта.

Пример 10:

В 2015 году вы продали свой участок, которым владели 8 месяцев, за 1,7 млн. рублей. Купили вы его в свое время за 1,5 млн. По общему правилу вы обязаны уплатить государству налог:

1700 х 13% = 221 (тыс. руб.)

Если воспользуетесь правом на имущественный вычет по фактическим расходам, то серьезно сократите эту сумму:

(1700 – 1500) х 13% = 26 (тыс.)

Данное право обязательно должно подтверждаться документально, т.е. договором купли-продажи с указанием стоимости, заключенного при приобретении проданной земли.

Существовавшее ранее ограничение на использование имущественных вычетов только 1 раз за всю жизнь теперь снято. Поэтому граждане могут применять их неоднократно при каждой новой покупке неограниченное количество.

Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе

НДФЛка

В начале 2016 года были приняты законодателем и введены в действие новые правила в НК РФ. Если до этого имущественный возврат при продаже дома и земельного участка менее 3 лет в собственности, а также налоговый вычет при продаже доли земельного участка менее 3 лет в владения составлял 13% от дохода, то уже сегодня они не будут подлежать налогообложению, точнее расчет величины налогообложения будет произведен с учетом минус 1 млн. рублей от продажной стоимости.

Стоит еще ознакомиться со статьей о начислении налога с продажи земельного участка физическим лицом, в 2019 году.

Налоговый вычет будет предоставляться и при приобретении/продаже любой жилой недвижимости, в т.ч. квартиры, но с условием оформления сделки после начала 2016.

Полезное видео

Возврат подоходного налога с покупки земельного участка – хороший источник инвестиций в модернизацию коммуникаций. Эти же средства можно использовать и для реализации прочих улучшений для новосёла.

Не существует ограничений, которые указывают на что потратить полученные деньги в виде скидки по НДФЛ. Указываются только важные критерии приобретения такого дохода:

  • правила оформления компенсационных выплат по недвижимости;
  • основания для того, чтобы вернуть 13 процентов потраченных денег;
  • ставки по выплатам.

Детальнее информацию о том, как рассчитывается такой возврат как вычет по земле и как выплачиваются такие деньги, а также как на практике возвратить средства, которые вложены в недвижимость по 13-процентной ставке НДФЛ – в видео.

Заключение

Налоговые вычеты за покупку земельного участка — удобная и практичная для реализации компенсационная государственная гарантия. Она не является обязательной к реализации. Она поможет в критической ситуации, когда деньги остро необходимы, а взять их неоткуда. Эта схема не позволит «наварить», но помочь восстановить финансовый баланс сможет. Эксперты рекомендуют воспользоваться той частью суммы, которая требуется в конкретной ситуации.

Налоговые вычеты за покупку земельного участка похожи на госкредитование — безвозмездную, локальную помощь, выделяемую при определённых обстоятельствах. Использовать этот ресурс можно на следующий после приобретения год.

Лучше всего отложить реализацию схемы по возвращению денег через бюджет до крупной покупки, когда необходимо компенсировать в ближайший период значительный объём средств.

Оцените статью
Право и жизнь
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.