Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Образец приказа о материальной помощи и основные моменты его оформления

Разделы права
Содержание
  1. Что такое материальная помощь бывшему сотруднику пенсионеру и как она выплачивается
  2. Документальная база и сумма
  3. Документооборот
  4. Заявление о предоставлении матпомощи и его образец, служебная записка (служебка)
  5. Как оформить материальную помощь сотруднику?
  6. Налогообложение материальной помощи при рождении ребенка
  7. Обложение матпомощи ндфл и взносами
  8. Образец приказа
  9. Образец приказа на материальную помощь сотруднику в связи со смертью родственников
  10. Образец приказа о предоставлении матпомощи
  11. Общее представление о приказе
  12. Оформляем приказ на материальную помощь
  13. Перечень документов, которые могут быть необходимы для оформления матпомощи работнику
  14. Приказ на выплату материальной помощи образец:
  15. Приказ о выплате материальной помощи — источники правового регулирования
  16. Приказ о материальной помощи: образец в свободной форме

Что такое материальная помощь бывшему сотруднику пенсионеру и как она выплачивается

  1. Действующим трудовым законодательством понятие материальной помощи бывшим сотрудникам не рассматривается в принципе.
  2. Трудовой кодекс лишь оставляет за работодателем право производить какие-либо дополнительные выплаты поощрительного и компенсирующего характера, закрепляя их в локальных нормативных актах предприятия, коллективном договоре или индивидуальном трудовом договоре с сотрудником.
  3. В то же самое время на практике данные механизмы используются относительно часто, в том числе и в государственных учреждениях, в первую очередь – материальная помощь предоставляется бывшим работникам силовых структур и их семьям, например, в случае смерти такового трудящегося.
  4. Однако в целом, в законодательстве все же имеются нормативные документы, регулирующие порядок предоставления материальной помощи. В частности – она рассматривается положениями Налогового кодекса, а именно, таких статей как:
  • Ст.217 НК РФ. Она рассматривает вопросы обложения налогами материальной помощи работникам при различных обстоятельствах.
  • Ст.270 НК РФ. Её нормативы закрепляют невозможность использования сумм, затраченных работодателем на предоставление материальной помощи, в качестве расходной части баланса предприятия. То есть, она выделяется уже из непосредственной прибыли, что важно при работе на УСН..
  • Ст.422 НК РФ. Её положениями устанавливается порядок обложения сумм материальной помощи страховыми взносами.

Соответственно, материальная помощь бывшим сотрудникам в большинстве случаев является дополнительной выплатой, установление которой целиком и полностью зависит от желания работодателя и его намерений. Обязательными такие выплаты могут считаться лишь в отдельных государственных учреждениях на основании законодательных актов, затрагивающих именно работу означенных структур.

Документальная база и сумма

  • Во всех перечисленных ситуациях требуется письменное просьба работника об оказании материальной помощи, которая фиксируется секретарем в журнале, предназначенного для входящей документации.
  • Приказ издается на основании совокупного пакета документации.
  • Документы, необходимые для подтверждения наступления события:
Название обстоятельства  Основание
Регистрация брака Копия свидетельства о регистрации брака
Рождение ребенка Ксерокопия свидетельства о рождении (об усыновлении или опекунстве), документ, указывающий на отсутствие выплаты соответствующей помощи у супруга. Если ребенок находится на воспитании 1 родителя, то дополнительно предоставляется копия свидетельства о разводе, смерти супруга и иная подтверждающая документация.
Смерть родственника Копия свидетельства о смерти, документ, указывающий на степень родства.

Материальная помощь не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (13 %), если размер денежной компенсации не превышает 4 тыс. рублей, а выплата на каждого ребенка у одного из родителей или опекунов не превосходит 50 тыс. рублей. Льгота распространяется только на 1 календарный год.

Денежная поддержка работников, превышающая обозначенные в законе предельные значения, служит базой для обложения страховыми взносами и налогами.

Сумма материальной компенсации объективно рассматривается работодателем индивидуально для каждого работника, отталкиваясь от возможностей компании.

Документооборот

Приказ о единовременной матпомощи – это элемент кадрового документооборота. Бумага упоминается в положении о документообороте, инструкциях по его ведению, принятых в компании, с назначением ответственных за составление и хранение лиц.

Поскольку форма приказа не является обязательной, унифицированные формы на законодательном уровне не утверждались, важно правильно составить этот документ.

Обязательными элементами являются:

[1]

  • наименование юрлица или ИП;
  • место, дата подписания, номер;
  • реквизиты приказа;
  • указание на локальные и иные НА;
  • причина оказания материальной помощи;
  • ФИО сотрудника и его должность в организации;
  • объем материальной помощи и сроки выплаты;
  • приложения: подтверждающие документы-основания, заявление;
  • данные, согласно ЛНА по документообороту: ФИО исполнителя, когда вступает в силу и пр.

Заявление о предоставлении матпомощи и его образец, служебная записка (служебка)

Для того чтобы работодатель узнал о том, что в жизни служащего произошло событие, которое может послужить основанием для выплаты матпомощи, сотруднику нужно уведомить его об этом. Уведомление производится на основании заявления.

Форма заявления законом не закреплена, однако может быть приведена в локальном акте или коллективном договоре. Требований к заявлению законодательство также не содержит.

Образец такого документа может выглядеть следующим образом:

Директору ООО «Ирис»

Петрову Т. Н.

От старшего менеджера

Карпова Т. Г.

Заявление

Прошу предоставить мне материальную помощь в размере 5000 руб. в связи с необходимостью покупки лекарств для лечения обнаруженного заболевания почек.

Приложение: копия заключения врачебной комиссии БУЗ «Московская городская поликлиника» от 12.07.2020 № 127-ЗК, копия рецепта от 12.07.2020 № 129571, выданного врачом Анисимовой Р. В.

Еще по теме  Что делать если не заключен договор с управляющей компанией

12.07.2020 Карпов Т. Г.        /Карпов/

Заявление подается в 2 экземплярах. На одной копии ставится отметка о дате вручения и подпись лица, которому заявление передано, а вторая копия передается работодателю.

Второй способ уведомления работодателя о наступлении определенного события, связанного с необходимостью выплаты матпомощи, — служебная записка, составленная, например, непосредственным начальником сотрудника.

Образец служебной записки может выглядеть следующим образом:

Директору ООО «Ирис»

Петрову Т. Н.

От начальника отдела продаж

Игнатьева Т. В.

Служебная записка

Довожу до Вашего сведения, что у старшего менеджера Карпова Т. Г. 12.07.2020 родился ребенок — дочь, Карпова В. Т. Прошу рассмотреть возможность о выдаче Карпову Т. Г. материальной помощи в размере 5000 руб.

Игнатьев Т.В.            /Игнатьев/      12.07.2020

Как оформить материальную помощь сотруднику?

Как оформить материальную помощь сотруднику различными способами, подробно изложено в статье. Кроме того, читатель узнает, какие виды материальной помощи могут быть выплачены, какие документы могут понадобиться для получения выплат, как оформить заявление и служебную записку о выплате матпомощи и подготовить приказ, на основании которого она будет перечислена работнику.

Налогообложение материальной помощи при рождении ребенка

Материальная помощь при рождении ребенка выплачивается за счет собственных средств организации и не учитывается при налогообложении прибыли (п. 23 ст. 270 НК РФ). Не учитывается эта выплата и при применении ­УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). А вот порядок обложения таких выплат НДФЛ и страховыми взносами имеет определенные особенности.

Недавно Минфин изменил мнение относительно обложения НДФЛ сумм материальной помощи при рождении ребенка. Прежняя позиция финансового ведомства была такова: не облагается НДФЛ единовременная матпомощь, предоставляемая в сумме, не превышающей 50 000 рублей, одному из родителей по их выбору либо двум родителям из расчета общей суммы 50 000 рублей.

То есть, финансовое ведомство считало, что необлагаемый лимит нужно делить между родителями. Ранее в Письме от 15.07.2020 № 03-04-06/41390 финансовое ведомство рекомендовало при выплате работнику материальной помощи при рождении ребенка запрашивать у этого работника справку о доходах супруга. Но Минфин РФ отозвал это письмо.

Новую точку зрения на вопрос об обложении НДФЛ доходов в виде материальной помощи, оказываемой работодателем работникам при рождении ребенка, Минфин озвучил в письмах от 12.07.2020 № 03-04-06/44336 и от 07.08.17 № 03-04-06/50382. В соответствии с абзацем 7 пункта 8 статьи 217 НК не подлежат обложению НДФЛ суммы единовременных выплат работникам (в том числе матпомощи) при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка. При этом должны выполняться следующие условия:

  • матпомощь выплачивается единовременно в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения) ребенка;
  • размер матпомощи не более 50 000 руб. на каждого ребенка.

Теперь пятидесятитысячный необлагаемый лимит применяется в отношении суммы, выплаченной каждому из родителей (усыновителей, опекунов), в том числе в случае, когда оба родителя (усыновителя, опекуна) трудятся у одного работодателя. Получается, что при выплате работнику материальной помощи при рождении ребенка запрашивать у этого работника справку о доходах супруга. Ведь теперь тот факт, получал ли второй родитель «детскую» матпомощь или нет, для НДФЛ-целей значения не имеет.

Теперь эта точка зрения объявлена единственной верной, так как все старые, противоречащие новому мнению ведомства разъяснения, признаны неактуальными, и ФНС предписала инспекциям применять в работе именно ее.

Кстати, стоит обратить внимание на Постановление арбитражного суда Уральского округа от 29.07.2020 № Ф09-6902/16, где суд отметил, что суть выплаты при рождении ребенка не изменилась в связи с реализацией права на нее по истечении года. А НК РФ не содержит нормы, предусматривающей, что спустя год льгота не применяется

То есть, по мнению арбитров, матпомощь при рождении ребенка и через год не должна облагаться НДФЛ.

Обложение матпомощи ндфл и взносами

На основании приказа о выплате материальной помощи бухгалтер должен перечислить работнику деньги. Сумма матпомощи не облагается НДФЛ и страховыми взносами в пределах 4000 руб. на одного работника за календарный год (п. 28 ст. 217, пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ). С суммы, превышающей указанный лимит, нужно будет исчислить НДФЛ и начислить взносы.

Исключения из правила предусмотрены для материальной помощи, выплачиваемой (п. 8 ст. 217, пп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ):

  • в связи с рождением ребенка – она не подлежит обложению в пределах 50 000 руб. на каждого родителя (Письмо ФНС России от 05.10.2020 № ГД-4-11/[email protected] );
  • в связи с чрезвычайными обстоятельствами (п. 8.3 ст. 217 НК РФ), а также в случае смерти члена семьи работника / самого работника. Такая матпомощь не подлежит обложению независимо от суммы.

Образец приказа

Общество с ограниченной ответственностью «Круг» (ООО «Круг»)

Еще по теме  Раздел совместно нажитого имущества супругов при разводе

Об оказании материальной помощи секретарю Ивановой М.С.

В соответствии с п. 10.1 Коллективного договора, Положением об оказании материальной помощи ООО «Круг», ПРИКАЗЫВАЮ:

Основание: копия свидетельства о рождении ребенка (Иванова С.А.), заявление Ивановой М.С.

Директор: Матвеев О.И. (подпись)

С приказом ознакомлена: Скворцова Н.М. (подпись)

Некоторые фирмы используют унифицированный бланк Т-11 или Т-11а, однако в наименовании бланков используется слово «поощрение», тогда как характер материальной помощи иной. В тексте унифицированной формы необходимо подчеркнуть, что имеется в виду не премия либо иная поощрительная выплата, а материальная помощь.

Образец приказа на материальную помощь сотруднику в связи со смертью родственников

Р.Основания для составления приказа:

  1. Личное заявление бухгалтера ООО «Рассвет» об оказании дополнительной финансовой помощи.
  2. Заверенная копия свидетельства о рождении ребенка, представленная Федоровой Е. Н.

Директор ООО «Рассвет» Кашеваров В. И. С приказом ознакомлен Рекомендации по составлению документа В приведенном образце речь идет о единовременной помощи, однако выплаты могут быть не только одномоментными, но и осуществляться в несколько этапов.

Соответственно, в этом случае необходимо указать периодичность и размеры каждой выплаты, а также общую сумму.

При необходимости оказания помощи вещами приказ должен содержать их перечень, а также включать в себя стоимостную оценку, подтвержденную документально, что необходимо опять же в целях налогообложения (исчисления взносов в ФСС РФ) согласно абз. 8 п. 8 ст. 217, ст.

Образец приказа о предоставлении матпомощи

Выплата матпомощи производится на основании приказа работодателя. Его форма законодательно не закреплена. В то же время она может быть определена положениями локального акта или коллективного договора.

Приказ может быть оформлен по следующему образцу:

ООО «Ирис»

Москва

ПРИКАЗ

О выплате материальной помощи

12.07.2020                                                                                                               № 124-лс

В связи с заболеванием главного менеджера операционного отдела ООО «Ирис» Иракова Р. В., подтвержденным представленными им документами (копия заключения врачебной комиссии БУЗ «Московская городская поликлиника» от 12.07.2020 № 127-ЗК, копия рецепта от 12.07.2020 № 129571),

ПРИКАЗЫВАЮ:

Выплатить Иракову Р. В. материальную помощь в размере 5 000 руб.

Выплату матпомощи произвести вместе с выплатой очередной заработной платы за август 2020 года.

Основание: заявление Иракова Р. В. от 12.07.2020, копия заключения врачебной комиссии БУЗ «Московская городская поликлиника» от 12.07.2020 № 127-ЗК, копия рецепта от 12.07.2020 № 129571

Директор ООО «Ирис» Васильев О. В.      /Васильев/

Общее представление о приказе

Материальная помощь – это форма поддержки сотрудников компании, которые попали в определенную жизненную ситуацию. Она имеет социальный характер и не является обязательной.

Обычно наниматель принимает решение о начислении сотруднику организации денежной помощи, если:

  • он находится в трудной жизненной ситуации (к примеру, произошел пожар, умер родственник, нужны средства на лечение/лекарства);
  • произошло радостное событие (к примеру, свадьба, рождение ребенка, юбилей).

Основания для выдачи материальной поддержки могут быть зафиксированы в локальных нормативных актах компании (например, в коллективном контракте).

Однако если у работника возникла ситуация, не прописанная в данных документах, то руководство сможет принять решение о денежной помощи сотруднику в индивидуальном порядке на основании поданного им обращения.

https://www.youtube.com/watch?v=mRxT3Q74Hn0

Распоряжение о предоставлении финансовой поддержки должно быть оформлено в виде приказа руководителя фирмы.

Приказ на выплату денежной поддержки работнику организации должен быть оформлен в соответствии с действующими правилами делопроизводства и содержать ключевую информацию.

Если данный документ не будет грамотно оформлен, то он не сможет выступить основанием для того, чтобы начислить и выдать материальную помощь сотруднику компании.

Важно, чтобы выпущенный приказ не противоречил нормам отечественного права.

Материальная помощь может быть предоставлена:

  • в форме денежной суммы;
  • в виде вещей;
  • в форме услуг (например, юриста, специалистов по ремонту домов и пр.).

Если материальная помощь представлена в форме фиксированной надбавки к оплате труда, которая выплачивается ежемесячно, то выплата осуществляется автоматически и нет необходимости в регулярном издании приказа.

В таком случае достаточно выпустить одно распоряжение, в котором будет расписано, когда и в каком размере предусмотрены выплаты.

При начислении однократной социальной выплаты выпуск соответствующего приказа является обязательным условием ее назначения.

Приказ необходим для обоснования:

  • типа выплаты;
  • процедуры начисления мат. помощи для бухгалтера;
  • вычисления НДФЛ и прочих налогов/сборов/отчислений.

!  Аккредитация на электронных торговых площадках

Оформляем приказ на материальную помощь

Локальными актами предприятия определяется процедура перечисления материальной помощи сотрудникам, а также фонды, из которых будут осуществляться соответствующие отчисления.

Для получения представленной денежной поддержки от работодателя, работнику следует составить заявление в свободной форме, которое будет рассматриваться работодателем. Решение о необходимости выплатить мат.помощь обратившемуся лицу оформляется приказом.

  • Все операции, производимые бухгалтерией предприятия (организации) со счетами компании, осуществляются на основании определенных документов.
  • Материальная помощь может быть начислена работнику с фонда оплаты труда или с чистой прибыли фирмы только при наличии документального основания – приказа работодателя.
  • Такое распоряжение не выдается на руки заявителю на выплату, а передается напрямую в финансовый отдел.
  • Важно! В случае отсутствия в актах локального действия указанной сотрудником в заявлении причины для выплаты денежного пособия, дирекция вправе одобрить обращение нуждающегося работника отдельным приказом
Еще по теме  Можно ли вернуть бандаж в аптеку

Перечень документов, которые могут быть необходимы для оформления матпомощи работнику

Поскольку вопрос о выплате матпомощи не урегулирован на законодательном уровне, не закрепляется и обязательного пакета документов, которые требуется представить работнику с целью получения выплаты. В то же время коллективные договоры и локальные акты могут устанавливать такой перечень.

Поскольку матпомощь выплачивается ввиду наступления в жизни сотрудника различных событий, документы должны подтверждать факт их наступления. Основным документом является заявление либо служебная записка. На их основании инициируется процедура выдачи матпомощи.

Какие документы требуется предоставить дополнительно, зависит от ситуации:

  • Если сотрудник претендует на матпомощь в связи с рождением ребенка, следует представить свидетельство о рождении.
  • Если сотрудник заболел и ему необходимы деньги на лечение, потребуется заключение врача и/или врачебной комиссии, а также иные документы, подтверждающие факт наличия заболевания.
  • Если сотрудник уходит в отпуск и в связи с этим хочет получить матпомощь, доказательствами ухода в отпуск могут послужить график отпусков, приказ работодателя. Данные документы уже имеются у руководства, поэтому в такой ситуации целесообразно представить только заявление на выплату.
  • В случае если член семьи сотрудника умер, необходимо представить работодателю свидетельство о смерти либо судебное решение о признании члена семьи умершим.

Приказ на выплату материальной помощи образец:

  1. ПРИКАЗ № 8-к О выплате материальной помощи по случаю смерти в семье
  2. г. Санкт-Петербург 25 января 2020 года
  3. В связи со смертью 20 января 2020 года родной сестры у замдиректора фирмы ООО «Рога и копыта» Сидорова Александр Сергеевича, а также на основании пункта 2.3 Положения о выплате материальной помощи сотрудникам ООО «Рога и копыта», утвержденного приказом от 13 января 2020 года № 1-17,
  4. ПРИКАЗЫВАЮ

1. Выплатить Сидорову Александру Сергеевичу единовременную финансовую поддержку по случаю смерти родной сестры в размере 30 000 рублей в срок до 1 марта 2020 года включительно.
2. Ответственным за расчет и выплату материальной помощи назначить главного бухгалтера Петрову В. А.
Основание: заявление Сидорова Александр Сергеевича от 25 января 2020 года.
Прилагать: копия о свидетельстве смерти сестры от 20 января 2020 года № ГК-АБ 22414432, выданного Дубровским отделом ЗАГС по г. Санкт-Петербург.
Генеральный директор
ООО «Рога и копыта» _____ И. И. Иванов
С приказом ознакомлен: 30. 01. 15 ________ / Петрова В. А./
С приказом ознакомлен: 30. 01. 15 ________ / Корепов А. Н./

Как видно, приказ, представленный выше, содержит ряд элементов, в частности:

  • причину выплат;
  • срок;
  • сумму;
  • ответственное лицо.

Лишь при наличии данных критериев можно говорить о юридической силе приказа.

Приказ о выплате материальной помощи — источники правового регулирования

Среди юридически значимых документов, на которые необходимо опираться при издании приказа о выплате материальной помощи, можно выделить следующие:

  • Трудовой кодекс (далее — ТК);
  • ведомственные нормативные акты в отношении различных категорий работников (муниципальных служащих, работников культуры, педагогических работников и т. д.);
  • коллективный договор, заключенный между предприятием и его трудовым коллективом (при наличии);
  • инструкцию по делопроизводству в организации;
  • порядок или положение об оказании материальной помощи сотрудникам.

В частности, трудовым законодательством (ст. 8 ТК) установлены право и обязанность работодателя (за исключением случаев, когда таковым является физическое, то есть не имеющее статуса ИП, лицо) издавать по вопросам труда локальные правовые акты. В ст.

135 ТК установлены правила формирования заработной платы, порядок фиксации дополнительных гарантий работнику и выплаты надбавок. При этом коллективный договор ст.

40 ТК определяет как акт, регулирующий социально-трудовые отношения, что допускает возможность установления материальной помощи работникам именно как социальной помощи, а не в качестве стимулирующей выплаты в виде надбавки к зарплате.

Приказ о материальной помощи: образец в свободной форме

Для приказа об оказании материальной помощи образец не установлен на законодательном уровне, поэтому его можно издавать в свободной форме. В него нужно внести следующие обязательные реквизиты:

  • Полное наименование организации.
  • Наименование распорядительного документа.
  • Дата и номер документа.
  • Преамбула, в которой излагаются правовые основы предоставления материальной помощи.
  • Текст приказа, в котором говорится о том, кто получает материальную помощь и указывается ее сумма.
  • Дата и подпись руководителя.

Оригинал приказа на выдачу матпомощи относится к приказам по личному составу, он регистрируется в соответствующей книге и хранится в течение 75 лет, если издан до 2003 г., и 50 лет – если издан позднее.

В бухгалтерию предоставляется его копия для начисления работнику необходимой суммы. Выплаченная материальная помощь не уменьшает налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль (п. 23 ст. 270 НК РФ).

Оцените статью
Право и жизнь
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.